Factoring, factoring de contas a receber ou financiamento de devedor, é quando uma empresa compra uma dívida ou fatura outra empresa . O factoring também é considerado uma forma de desconto na fatura em muitos mercados e é muito semelhante, mas apenas em um contexto diferente. Nessa compra, as contas a receber são descontadas para que o comprador obtenha um benefício ao quitar a dívida. Essencialmente, o factoring transfere a titularidade das contas para outra parte que vai atrás da dívida.

 

Portanto, o factoring libera o primeiro contraente de um valor inferior ao total da dívida , o que permite que ele tenha capital de giro para continuar operando, enquanto o comprador, ou factor, persegue a dívida pelo valor total e obtém benefícios quando pagos. O factoring é necessário para pagar taxas adicionais, geralmente uma pequena porcentagem, uma vez que a dívida seja liquidada. Factoring também pode oferecer um desconto ao devedor.

 

Factoring é um método muito comum usado por exportadores para ajudar a acelerar seu fluxo de caixa. O processo permite ao exportador dispor de até 80% do valor da nota fiscal de venda no ato da entrega da mercadoria e na emissão da nota fiscal de venda.

Vantagens e Desvantagens do Factoring

Vantagens da fatoração

 

Por uma taxa, as empresas de factoring podem liberar fundos vinculados a faturas não pagas para que sua empresa receba fundos sem ter que esperar que os clientes paguem. Isso facilita a gestão de tesouraria das empresas que utilizam factoring. A maioria dos provedores de factoring também gerencia o controle de crédito, o que significa que a empresa não precisa mais perseguir clientes para pagar faturas, o que pode economizar muito tempo administrativo.

 

Desvantagens da fatoração

 

A maioria das empresas de factoring força seus clientes a assinar um contrato de longo prazo em que toda a sua carteira de vendas deve ser financiada por meio do serviço de factoring, e esses contratos costumam ser caros e difíceis de quebrar.

 

As empresas de factoring de faturas geralmente oferecem taxas e taxas favoráveis antecipadamente, mas adicionar taxas adicionais (ou “”desembolsos””) mensalmente adiciona custos consideráveis e torna-a uma forma cara de financiamento.

 

Muitos serviços de factoring não são adequados para empresas que lidam principalmente com um ou dois clientes principais. Isso porque as empresas de factoring estipulam “”limites de concentração”” baixos. Muitas vezes também há limites nas faturas devidas a clientes estrangeiros para atividades de exportação.

 

Muitas empresas preferem manter suas próprias verificações de crédito em vez de contratar um serviço de factoring que insiste em perseguir os clientes para que paguem. Isso ocorre porque muitas vezes é importante para as pequenas empresas manter relacionamentos saudáveis e amigáveis com seus clientes.

Tipos de fatoração

Factoring com e sem recurso: Neste tipo de contrato, a instituição financeira pode recorrer à empresa quando as dívidas não são reembolsáveis. Assim, o risco de crédito associado às dívidas comerciais não é assumido pelo fator.

Por outro lado, no factoring non-recourse, o factoring não pode recorrer à empresa no caso de a dívida ser irrecuperável.

Factoring Divulgado e Não Divulgado: O factoring em que o nome do factor é indicado na factura pelo fornecedor dos bens ou serviços solicitando ao comprador o pagamento do factor chama-se factoring divulgado.

Pelo contrário, a forma de factoring em que o nome do factor não consta da factura emitida pelo fabricante. Nesse caso, o feitor fica com a carteira de vendas do cliente e a dívida é feita em nome da empresa. No entanto, o controle está nas mãos do fator.

Factoring Doméstico e de Exportação: Quando todas as três partes do factoring, ou seja, cliente, cliente e fator, residem no mesmo país, é chamado de factoring doméstico.

O factoring de exportação, ou também conhecido como factoring transfronteiriço, é aquele em que estão envolvidas quatro partes: o exportador (cliente), o importador (cliente), o factor de exportação e o factor de importação. Também chamado de sistema de dois fatores.

Factoring de Antecipação e Vencimento: Na factoring de antecipação, o factor dá um adiantamento ao cliente, por contrapartida de créditos não cobrados.

No factoring de maturidade, a agência de factoring não fornece nenhum adiantamento à empresa. Em vez disso, o banco cobra o valor do cliente e paga a empresa, na data em que o valor é cobrado dos clientes ou em uma data de pagamento garantida.